В ПР хотят ввести институт номинальных банковских счетов

В Верховной Раде Украины зарегистрирован проект закона о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (относительно введения института номинальных банковских счетов).

Законопроект № 8188 от 02.03.2011 передан на рассмотрение комитету народными депутатами от ПР Юрием Воропаевым и Георгием Скударем.

Законопроект направлен на определение прав и обязанностей сторон по договору номинального банковского счета, а именно банков, владельцев счета и выгодоприобретателей, а также всех третьих лиц по поводу денежных средств, находящихся на номинальном счете в банковском учреждении или юридическому лицу, получившему соответствующее лицензию на осуществление посреднических услуг с использованием номинальных банковских счетов.

Целью данного законопроекта является создание соответствующих законодательных основ для развития расчетов с использованием соответствующих услуг посредников, которые более известны в международной практике под названием «эскроу-агента». Эскроу-агенты или осуществление расчетов с использованием эскроу-агента (исходя из терминологии законопроекта — владельца номинального банковского счета) уже достаточно распространенный институт в странах с развитой финансовой системой, который по своей финансовой природой напоминает документарный аккредитив, но с определенными особенностями.

В частности, предлагается дополнить Гражданский кодекс Украины ст. 1066–1, в которой предусматривается договор номинального банковского счета. Суть данного договора заключается в том, что он открывается клиентом с целью зачисления денежных средств, которыми он не может распоряжаться, поскольку это является собственностью третьих лиц. Указанный договор в обязательном случае должен предусматривать выгодоприобретателя и перечень документов, при наличии которых возможно списание средств с номинального банковского счета на текущие счета выгодоприобретателя. Кроме того, с учетом специфического статуса данного счета определяется особый порядок списания средств с него, ограниченные права владельца номинального банковского счета по распоряжению денежными средствами, которые на нем находятся. Также предусмотрена возможность предоставления банковским учреждением информации о состоянии номинального банковского счета по запросу выгодоприобретателя в случае, если подобное предусмотрено договором номинального банковского счета.

Депутаты также предлагают внести соответствующие изменения в Налоговый кодекс. Законопроект № 8189 от 02.03.2011 передан на рассмотрение комитету. Предлагается внести изменения с целью обеспечения защиты денежных средств, находящихся на номинальных банковских счетах, открытых на имя такого налогоплательщика, при осуществлении органами государственной налоговой службы фискальных функций в отношении такого налогоплательщика.